IRP(개인형퇴직연금) 세액공제 최대 148만원 · 직장인·자영업자 모두 가능

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💰 연 900만원 세액공제 · 최대 148만원 환급 · 직장인·자영업자·프리랜서 모두 가능

퇴직연금 IRP
넣기만 해도 연말정산에서
최대 148만원 돌아옵니다!

연말정산 때마다 "더 내야 합니다"라는 말이 반갑지 않으시죠. 사실 IRP 계좌 하나만 있어도 연간 최대 148만원을 그냥 돌려받을 수 있어요. 은행 앱으로 10분이면 개설되고, 아래에서 내 환급액이 얼마인지 바로 확인할 수 있어요.

홈택스에서 내 연금 세액공제 환급액 조회→ 미래에셋증권 IRP 개설하기 (수수료 0원·업계 수익률 1위)→ 금융감독원에서 IRP 수수료·수익률 비교하기→

✅ 2026년 IRP 핵심 요약

항목	내용
가입 대상	소득 있는 모든 취업자 (직장인·자영업자·프리랜서·공무원)
세액공제 한도	연금저축+IRP 합산 연 900만원
공제율	총급여 5,500만원 이하 16.5% 5,500만원 초과 13.2%
최대 환급액	148만 5천원
개인 납입 한도	연간 1,800만원 (세액공제는 900만원까지)
연금 수령 시작	만 55세 이후, 가입 후 5년 경과 시
연금 수령 세율	3.3~5.5% (낮은 세율 적용)
중도 해지 세율	기타소득세 16.5% (세액공제분+운용수익)
압류 여부	전액 압류 금지

💰 내 환급액 얼마나 될까? — 소득별 계산

총급여	공제율	300만원 납입	600만원 납입	900만원 납입
5,500만원 이하	16.5%	49만 5천원	99만원	148만 5천원
5,500만원 초과	13.2%	39만 6천원	79만 2천원	118만 8천원

가장 많이 쓰는 황금 조합

연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 합산 900만원 → 최대 148만 5천원 환급
IRP만 단독으로도 900만원 전액 세액공제 가능

📌 12월 31일까지 납입분만 해당 연도 공제 대상 — 연말에 몰아 넣어도 OK
📌 맞벌이 부부는 각자 900만원씩 — 합산 최대 297만원 환급 가능

홈택스 — 내 환급액 바로 조회하기→ IRP 지금 개설하기 (미래에셋 · 수수료 무료)→

🆕 2026년 새로 생긴 혜택 NEW

① 21년 차 이후 퇴직소득세 50% 감면 신설

수령 연차	퇴직소득세 감면율
1~10년 차	30% 감면
11~20년 차	40% 감면
21년 차 이후	50% 감면 ← 2026 신설

② ISA 만기 전환 시 추가 세액공제

ISA 만기 자금을 만기일 기준 60일 이내 IRP로 전환 시
전환금액의 10%, 최대 300만원 추가 세액공제 (해당 연도만)

③ 1주택 고령가구 다운사이징 추가 납입

더 작은 집으로 이사한 차액을 IRP에 추가 납입 가능
최대 1억원 한도

📋 IRP 개설 방법

은행·증권사·보험사 앱에서 비대면 개설 (10분)

1️⃣ 거래 금융기관 앱 실행 → IRP 검색
2️⃣ 신분증 촬영·본인 인증 → 계좌 개설 (금융기관당 1계좌)
3️⃣ 납입 금액·방식 설정 (일시납 or 정기이체)
4️⃣ 상품 선택 → 예금·ETF·펀드 등
5️⃣ 연말정산 시 자동 반영 — 별도 신청 불필요

💡 ETF·펀드 투자 원하면 증권사 IRP가 상품 선택 폭 넓음
💡 비대면 개설 시 수수료 낮은 경우 많음 — 개설 전 수수료 비교 권장
⚠️ 위험자산(ETF·펀드)은 납입액의 70% 이하 한도

⚠️ 반드시 알아야 할 주의사항

• 🔸 55세 전 중도 해지 → 세액공제분+운용수익 전액 기타소득세 16.5%
• 🔸 연금저축+IRP 합산 900만원 한도 — 각각 900만원 아님
• 🔸 연금 수령은 만 55세 이후, 5년 이상 나눠야 낮은 세율 적용
• 🔸 퇴직금은 IRP로 의무 이전이 원칙 — 일반 계좌 수령 시 퇴직소득세 즉시 납부
• 🔸 이직해도 절대 해지 금물 — 계좌 유지해야 혜택 온전히 보전
• 🔸 여유 자금으로만 납입 — 목돈 필요 시 깨면 손해

🎯 함께 보면 좋은 절세 정보

• 월세 세액공제 (최대 170만원)🏠

• 주택청약 소득공제 (한도 300만원)🏦

• 경정청구로 5년 치 세금 돌려받기💰

※ 위 내용은 2026년 기준 일반 안내이며 금융 조언이 아닙니다. 세액공제율·납입한도는 매년 변경될 수 있으니 최종 확인은 국세청(nts.go.kr) 또는 각 금융기관에서 하시기 바랍니다.