성실신고 확인비용 세액공제(확인비용 60% 최대 120만원·의료비·교육비·월세 공제 · 개인사업자 절세)

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📋 개인사업자 · 조세특례제한법 제126조의6 · 확인비용 60% 공제

성실신고확인비용 세액공제 2026
세무사 비용 60%, 최대 120만원 환급!

세무사 비용, 내고도 손해 보고 계신 거 알고 계세요? 성실신고 대상자는 확인비용의 60%를 최대 120만원까지 세금에서 바로 돌려받을 수 있어요. 아래에서 내 사업장이 해당되는지 바로 확인하세요!

홈택스에서 종합소득세 신고·조회하기→ 국세청 공식 안내 (nts.go.kr)→

✅ 2026년 핵심 요약

항목	내용
세액공제율	확인비용의 60%
한도	최대 120만원
공제 성격	소득공제 아닌 세액공제 — 낼 세금에서 직접 차감
근거 법령	조세특례제한법 제126조의6
신고 기한	일반보다 1개월 연장 → 6월 30일까지
추가 혜택	의료비·교육비·월세 세액공제 (근로자와 동일)

🎯 성실신고확인 대상자 — 내 사업장이 해당되나요?

업종별 수입금액 기준 (직전 과세기간 기준)

업종군	기준 수입금액	해당 업종 예시
제1호	15억원 이상	농업·광업·도매·소매업·부동산매매업
제2호	7.5억원 이상	제조업·숙박·음식점업·건설업·운수업·정보통신업·금융·보험업
제3호	5억원 이상	부동산임대업·전문서비스·의료·교육·변호사·세무사업 등

⚠️ 판정 기준은 올해 매출이 아닌 직전 과세기간(작년) 수입금액
📌 2개 이상 업종 겸영 시 주업종 기준 환산 합산 — 세무대리인 확인 권장
📌 서비스업·의원·학원·컨설팅은 5억만 넘어도 대상!

💰 확인비용 세액공제 — 얼마나 돌려받나요?

계산 방법

세액공제액 = 성실신고확인 직접 지출 비용 × 60%
단, 최대 120만원 한도

💡 비용별 실제 환급액 계산 예시

확인비용 100만원 → 100만원 × 60% = 60만원 환급

확인비용 200만원 → 200만원 × 60% = 120만원 (한도) → 120만원 환급

확인비용 300만원 → 300만원 × 60% = 180만원 → 한도 적용 → 120만원 환급

💬 200만원 이상 지출 시 한도 120만원이 채워짐 — 초과분은 본인 부담

📌 세액공제는 소득에서 빼는 게 아니라 낼 세금에서 직접 차감 → 체감 절세 효과 큼
📌 확인비용이 200만원을 넘으면 초과분은 그냥 비용 처리(필요경비) 가능

홈택스 종합소득세 신고 바로가기→ 국세청 상담센터 ☎ 126→

🎁 확인서 제출 시 추가 혜택 — 의료비·교육비·월세 공제

근로자와 동일한 세액공제 적용 (조세특례제한법 제122조의3)

항목	공제율	비고
의료비·교육비	15%	난임시술비 30%, 미숙아·선천성이상아 20%
월세액 (종합소득 7천만원 이하)	15%	연 1,000만원 한도
월세액 (종합소득 4,500만원 이하)	17%	연 1,000만원 한도

💡 일반 개인사업자는 의료비·교육비 세액공제 불가 — 성실신고 대상자만 가능
💡 확인비용 세액공제 + 의료비·교육비·월세 공제 합산 시 수백만원 절세 가능
📌 의료비·교육비 영수증 미리 챙겨두는 것이 핵심 — 신고 시즌 이후 소급 어려움

⚠️ 확인서 미제출 시 가산세 얼마?

🚨 가산세 계산 공식 — 둘 중 큰 금액 부과

① 산출세액 × (사업소득금액 ÷ 종합소득금액) × 5%

② 수입금액 × 0.02%

실제 계산 예시 (서비스업, 수입금액 6억, 산출세액 4,000만원)

① 4,000만원 × 1.0 × 5% = 200만원
② 6억원 × 0.02% = 12만원
→ 가산세 = 둘 중 큰 금액 → 200만원

반면 확인서 제출 + 확인비용 300만원 지출 시 → 세액공제 120만원
미제출 200만원 vs 제출 시 120만원 돌려받기 = 차이 320만원!

• 🔸 미제출 시 성실신고확인비용·의료비·교육비·월세 세액공제 모두 불가
• 🔸 수시 세무조사 선정 가능성 상승
• 🔸 과소신고 시: 공제 추징 + 이후 3년간 공제 적용 불가

❓ 자주 묻는 질문

Q. 올해 매출이 기준 초과, 올해 5월 신고부터 대상인가요?

아닙니다. 판정은 직전 과세기간(작년) 수입금액 기준 — 2026년 매출이 초과라면 2027년 6월 신고분부터 대상

Q. 법인으로 전환하면 적용 안 되나요?

대상이던 개인사업자가 법인 전환 시 전환 후 3년간 그 법인도 성실신고확인 대상 유지

Q. 2개 사업장 운영 시 각각 기준 미달이면 제외?

사업장별 매출 합산 후 판정 — 각각 미달이어도 합치면 초과할 수 있음
겸업 시 주업종 기준 환산 → 세무대리인 확인 필수

📋 신고 전 체크리스트

• 작년(직전 과세기간) 사업장별 수입금액을 모두 합산해봤다
• 내 업종의 기준선 (15억 / 7.5억 / 5억)을 정확히 확인했다
• 2개 이상 업종 겸영이라면 주업종 기준 환산 판정을 받았다
• 세무대리인과 확인비용·일정을 미리 합의했다
• 의료비·교육비·월세 영수증을 미리 모아뒀다
• 6월 30일 납부 자금을 5월에 미리 확보해 뒀다

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※ 위 내용은 2026년 기준 일반 안내입니다(조세특례제한법 제126조의6). 세액공제 적용 여부는 개인 상황에 따라 다를 수 있으니 최종 확인은 홈택스(hometax.go.kr) 또는 국세청 상담센터(☎ 126)에서 하시기 바랍니다. 이 글은 투자·세무 권유가 아닌 정보 제공 목적입니다.